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Esenzione IVA e codici fatturazione elettronica - luther - 07-03-2019
Buongiorno!
abbiamo inserito una piccola modifica al sistema di fatturazione elettronica che vi permetterà di
selezionare il codice natura IVA sulle fatture elettroniche. Prima veniva assegnato di default il
codice N2 per la tassa di soggiorno ed N4 per gli altri importi a zero.
Adesso dovrete selezionare manualmente il codice corrispondente.
Perché? innanzitutto perchè non c'è uniformità da parte dei commercialisti su quale codice assegnare
alla tassa di soggiorno, alcuni suggeriscono N2 altri N1. In secondo luogo perchè ogni struttura ha delle
esigenze fiscali diverse e l'automatismo inserito ne limitava l'autonomia.
Ma cosa sono i codici natura IVA?
Quando si parla di esenzione IVA ci si riferisce alle operazioni di natura commerciale alle quali viene
applicata un’aliquota IVA pari allo 0%.
Tuttavia esistono diversi casi di non applicabilità dell’IVA, i quali vengono inseriti all’interno delle fatture
elettroniche, utilizzando apposite modalità.
La natura IVA è un dato molto importante da inserire all’interno delle fatture elettroniche per coloro che
emettono fatture con esenzione IVA, in quanto consento all’Agenzia delle Entrate di conoscere la tipologia
di natura dell’IVA e di registrare i dati delle fatture, così come avveniva in precedenza con lo Spesometro.
Ma vediamo quali sono le diverse nature IVA e a cosa si riferiscono.
All’interno del file XML della fattura elettronica quando si inserisce l’aliquota IVA dello 0% bisogna quindi
indicare i motivi di mancanza applicazione dell’IVA.
Ad ogni tipo di inapplicabilità dell’aliquota IVA – quindi quelle con lo 0% – corrisponde una specifica natura IVA
che viene indicata con un codice formato dalla lettera N e da un numero.
I codici natura IVA sono i seguenti:
N1: operazioni escluse ex articolo 15;
N2: operazioni non soggette;
N3: operazioni non imponibili;
N4: operazioni esenti articolo 10;
N5: operazioni nel regime del margine;
N6: operazioni in “Reverse Charge” articolo 17 c.6 lett. a-ter;
N7: iva assolta in altro stato dell’Unione Europea
Ognuno di voi, in base alla propria fiscalità dovrebbe conoscere quale esenzione applicare.
In caso di dubbi consultate sempre il vostro commercialista.
Un saluto,
Elisa aka gold
RE: Esenzione IVA e codici fatturazione elettronica - Your Sardinia - 07-03-2019
Grazie mille!
Utilissimo!
un saluto e buon lavoro a tutti :)
RE: Esenzione IVA e codici fatturazione elettronica - LG020 - 07-03-2019
Le tasse di soggiorno non sono "fuori campo IVA".
Sono "non soggette a IVA per l'articolo 15", per cui l'unico codice "legale" è N1. Questa è la corretta denominazione fiscale
Se vi dicono il contrario, cambiate commercialista è meglio ahahahah
RE: Esenzione IVA e codici fatturazione elettronica - DM171 - 07-03-2019
Aiutooo a causa dell'aggiornamento non riusciamo più a caricare le fatture sul portale aruba (errore 00249 Nei dati Riepilogo il campo Natura non è valorizzato, a fronte di una Aliquota IVA pari a zero).
RE: Esenzione IVA e codici fatturazione elettronica - gold - 07-03-2019
Ciao DM171,
devi riemettere le fatture e vedrai che tutto andrà a buon fine.
Un saluto,
Elisa